あなたの会社は「健康」ですか？
「経常収支」と「財務収支」でわかる、お金の構造の正体

 

こんにちは。資金繰り本質改善コンサルタントの辻朋子です。

 

今回は、難しい会計知識がなくてもわかる「お金の構造」の読み解き方を解説します。

 

「会社にお金が残らない」

「借金を返すと手元が心もとない」

 

そう感じている経営者の方は少なくありません。

 

実は、会社のお金の動きはたった2つの「収支」のバランスで決まっています。

 

はじめに、お金の構造を知るうえで、絶対に知っておかなければならない言葉を2つ紹介します。

 

それが「経常収支（けいじょうしゅうし）」と「財務収支（ざいむしゅうし）」です。

 

この2つの言葉の意味とそのバランスさえ理解できれば、あなたの会社の「本当の健康状態」がはっきりと見えてきます。

 

1. 「経常収支」と「財務収支」ってなに？

まずは、2つの言葉をシンプルに整理しましょう。

 

・経常収支（けいじょうしゅうし）＝「本業の稼ぎ」

 

　商売をして、売上が入り、仕入れや経費を支払って残った「純粋な手元の現金」のことです。

 

　つまり「自力でバケツに溜めた水」です。

 

・財務収支（ざいむしゅうし）＝「銀行とのやり取り」

 

　銀行から借りたお金（入る）と、返した元金（出る）の差額のことです。

　　　

　返済の方が多い場合はマイナスになります。

 

　　
　つまり「バケツの底から返済として漏れていく水」です。

 

2. 「健全な構造」とは：自力で返せている状態

お金の構造が健全とは、一言でいうと「本業で稼いだお金（経常収支）の範囲内で、借金を返せている」状態を指します。

 

【健全な構造】

経常収支（＋100万） ＞ 財務収支（－80万）

⇒ 返済しても手元に20万円残る！

 

この状態であれば、バケツの水は少しずつ増えていきます。

 

これが、会社が「自立」して成長している証拠です。

 

3. 「不健全な構造」とは：寿命を削っている状態

一方で、不健全な構造とは、「本業の稼ぎ（経常収支）よりも、返済（財務収支）の方が多い」状態です。

 

【不健全な構造】

経常収支（＋50万） ＜ 財務収支（－80万）

⇒ 毎月30万円、手元からお金が消えていく…！

 

この足りない30万円は、どこから持ってくるのでしょうか？

 

過去に貯めた「預金」を切り崩すか、あるいは「新しい借金」で埋めるしかありません。

 

これは、バケツの底の穴が大きすぎて、蛇口から出る水では追いついていない状態です。

 

たとえ今、通帳に1,000万円の残高があっても、この「構造」のままでは、いずれ必ずお金は底をつきます。

 

4. なぜ「構造」を直視する必要があるのか？

多くの方が、「通帳の残高（結果）」だけを見て一喜一憂します。

 

しかし、本当に大切なのは「なぜその残高になったのか？」という構造（プロセス）です。

 

・本業でお金は稼げているのに、返済が多すぎてお金が減っている（財務のバランス崩壊）

・返済は少ないのに、本業でお金が稼げていない（本業の稼ぎ方の問題）

 

原因がどちらにあるかを知るために、「経常収支」と「財務収支」を分けて見ることが不可欠なのです。

 

 

5．まとめ

自分のお金の構造がどうなっているかを知る第一歩は、資金繰り予定表の作成ではなく、「実績」の資金繰り表を作ることです。

 

ぜひ一度、自社のお金の構造を棚卸ししてみてください。

 

・経常収支（稼ぎ） ＞ 財務収支（返済）

・財務収支（返済） ＞ 経常収支（稼ぎ）

 

さて、あなたの会社は今、どちらの構造になっているでしょうか？

 

後者の場合は、資金繰りの本質改善(お金の構造改革)が必要です。

 

ぜひ、本質改善に向けて動き出しましょう。

 

なぜなら、この構造の状態が続くと、手元資金は早かれ遅かれ少なくなって、新しい借入が必要になってしまうからです。

 

さらに最悪の場合は「借りても借りても足りなくなる」という負のループに陥ってしまうからです。

 

そうならないためにも、対症療法だけではなく、同時に本質的な改善をスタートしましょう。

 

 

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