こんにちは。資金繰り本質改善コンサルタントの辻朋子です。

事業の拡大や新規事業の立ち上げなど、日々エネルギー高くビジネスを推進されている「攻め」の社長さんから、

このようなご相談をいただくことがよくあります。

「今期は売上も伸びて利益も出ているはずなのに、なぜか手元の現金が増えていない……」

「試算表や決算書では黒字なのに、毎月末の支払いがギリギリになるのはなぜだろう？」

営業力やアイデアで会社を牽引している攻めの社長ほど、この「帳簿上の利益」と「実際のキャッシュ」のズレに

違和感と猛烈な不安を抱かれます。

今回は、なぜ「利益＝現金」にならないのか、そのギャップの正体と、安心して事業を拡大していくために

必要な視点についてお話しします。

 

 

なぜ「利益」とお手元の「現金」は一致しないのか？　

結論から言うと、「損益計算書（PL）」と「お金の動き」では、集計しているタイミングと対象が全く異なるからです。

損益計算書は、あくまで「その期間にどれだけの約束（売上・費用）が発生したか」を示すものです。

一方で、実際のキャッシュは「今、手元にいくら現金があるか」を示します。

具体的に、ギャップが生まれる代表的な要因を3つご紹介します。

 

1．入金と支払いの「タイムラグ」 

売上が立っても、お金が引き落とし口座に入ってくるのは1ヶ月後や2ヶ月後（売掛金）というケースがほとんどです。

一方で、仕入れや人件費、外注費などの支払いは先にやってきます。

売上が急拡大している「攻めのフェーズ」ほど、売掛金や在庫が増えるため、利益が出ていても手元のお金は

一時的に猛烈に減っていきます。

 

2．損益計算書（PL）に載らない「現金支出」 

経営において非常に大きいのが「借入金の元金返済」や「設備の購入費」です。

これらはいくら支払っても、損益計算書上の「経費」にはなりません（利息のみ経費になります）。

つまり、「利益は出ているけれど、その利益以上の金額が借入金の返済で消えている」ということが起こるのです。

 

3．「在庫（棚卸資産）」としてお金が眠っている 

売れると思って仕入れた商品や材料は、売れるまで「経費」になりません。

損益計算書上は利益が出ていても、実際にはその分の現金が「在庫」という形に姿を変えて

倉庫に眠っていることになります。

 

「2つのバケツ」で考える。損益のバケツと、資金繰りのバケツ 

私はよく、会社経営には「2つのバケツ」があるとお伝えしています。

1つ目は、売上や利益を表す「損益のバケツ」。

2つ目は、実際の現金の動きを表す「資金繰りのバケツ」です。

攻めの社長は、この「損益のバケツ」に営業力やアイデアでどんどん水（売上）を流し込むのが非常に得意です。

その攻めの姿勢は素晴らしいですし、これからもどんどん水を注ぎ続けていただきたいと思っています。

ですが、もう1つの「資金繰りのバケツ」の底に穴が開いていたらどうでしょうか？

どれだけ水を注いでも、底からお金が漏れ出し、最悪の場合は「黒字倒産」というトラップに引っかかってしまいます。

税理士さんから届く「試算表」は過去の成績表です。

今、バケツのどこに穴が開いているのかをリアルタイムで突き止め、塞ぐためには、過去から現在への

お金の動きを正しく捉えた「実績資金繰り表」で健康診断を行うことが不可欠なのです。

 

「攻め」の経営に、最強の「守り」を。 

資金繰りや財務と聞くと、「守り」「縮小」「節約」といったネガティブなイメージを持つ

攻めの社長もいらっしゃいます。

ですが、本当は逆です。

自社の資金の動き（実績）を正確に把握し、ガソリン残量と減り方のスピードが分かっているからこそ、

社長は恐怖心なく、思い切ってアクセルを踏み込む（投資や事業拡大をする）ことができます。

「利益は出ているのに、なぜかお金が残らない」

「勘だけに頼った経営から脱却して、数字の裏付けを持って攻めたい」

そう感じたら、それは会社をさらに大きく成長させるための「最強の地盤固め」を始める絶好のタイミングです。

 

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誰にも相談できない経営数字の悩みや、決断の「答え合わせ」ができる頼れる軍師として、

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「自分が決めたことに、確信を持ってアクセルを踏みたい」

という攻めの社長さんは、ぜひ詳細をご確認くださいね！

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【著者プロフィール】

辻 朋子（つじ ともこ）

株式会社スマップス 代表取締役／資金繰り本質改善コンサルタント

35年以上にわたり1,000人を超える経営者の「生の声」と「経営の実態」に向き合ってきた現場のエキスパート。

売上が急拡大し利益が出ている会社でも「借入金があるから資金繰りが回っているだけ」という会社は非常に多いです。

そういう会社に対して「手元に残高があるうちに」「金融機関から融資が引っ張れるうちに」

資金繰りの本質改善を行うことを提唱しています。

そして、本業の収入の範囲内ですべての支払いと借入返済がまかなえる構造にして、

強い基盤をつくることをアドバイスしています。

「難しい経営数字がとにかくわかりやすい！」と好評のYouTubeも配信中。

経営者の「孤独な決断の答え合わせ相手(頼れる軍師)」として、独自メソッド「2つのバケツ理論」などを通じ、

絶対に黒字倒産させない「最強の守り」を固める伴走サポートを提供中。

 

好きな言葉：事実は1つ。解釈は2つ。

数字とお金の不安から解放され、確信を持って「事業の成長と挑戦」を楽しめる社長を増やすことが私の使命。

 

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