こんにちは。資金繰り本質改善コンサルタントの辻朋子です。

「今期は売上が過去最高を更新中！」

「注文が殺到して、とにかく忙しい！」

経営者として、これほど嬉しい悲鳴はありませんよね。

しかし、そんなイケイケの急成長期・売上拡大期にこそ、実は最大の倒産リスクが潜んでいることをご存知でしょうか。

「売上が伸びているのに、なぜか通帳の残高が減っていく……」

「今月末の外注費や給料の支払いが足りないかもしれない……」

この現象は決して珍しいことではありません。

今回は、急成長期に陥りがちな資金ショートの原因と、攻めの経営に転じる前に絶対に知っておくべき

「お金の残し方」を分かりやすく解説します。

 

 

1．なぜ？売上が増えるほど「お金がなくなる」原因　

結論から言うと、経営において切っても切れない「2つのバケツ」の違いを混同してしまっているからです。

会社のお金を考えるとき、私たちは次の2つのバケツを区別してみることが必要です。

 

(1)「損益」のバケツ（売上や利益という成績を表すバケツ）

(2)「資金繰り」のバケツ（手元にある実際の現金を表すバケツ）

 

売上が急拡大している時、「損益のバケツ」には水（利益）が勢いよく注がれています。

損益計算書（PL）を見れば大黒字。

一見、何の問題もないように思えます。

しかし、実際に会社を動かしているのは「資金繰りのバケツ」の水（キャッシュ）です。

そして、ビジネスの構造上、売上が伸びるほど「資金繰りのバケツ」から先に出ていく水（支出）が増えるという

構造的な落とし穴が存在します。

 

・穴①：売掛金の回収ズレ（黒字倒産の最大の原因）

 「損益のバケツ」には売上が入っても、「資金繰りのバケツ」に現金が入ってくるのは2ヶ月後。

それなのに仕入れ先への支払いや外注費は今月末に出ていきます。

売上が増えるほど未回収の売掛金が膨らみ、資金繰りのバケツはカラカラになります。

 

・穴②：在庫の抱えすぎ

「売れ行きが良いから」と大量に仕入れた商品は、「資金繰りのバケツ」から現金が流出し、

倉庫で動かない在庫に変わってしまっている状態です。

 

・穴③：人件費や固定費の先行投資

案件増加に伴う社員の採用やオフィスの拡大など、現金が入ってくる前に毎月出ていく固定費の穴も大きくなります。

【重要】 「損益のバケツ」がいっぱいでも、「資金繰りのバケツ」の穴からどんどん現金が漏れていれば、

会社は倒産します。

勢いに任せて事業を拡大した結果、この穴も一緒に巨大化し、一瞬で手元の水が空っぽになる…

これが「急成長期の資金ショート」の正体です。

 

2．攻める前にまず「資金繰りのバケツの穴」を塞ぐ！3つの鉄則　

アクセルを踏んでさらに売上を伸ばす前に、まずは「資金繰りのバケツ」の穴を塞ぎ、

水が漏れない構造を作る（＝資金繰りを安定させる）必要があります。

今すぐ実践できる3つの対策をお伝えします。

 

① 取引条件（サイト）の基準を見直し、新規取引から適用する 

「入金は早く、支払いは遅く」が資金繰りの大原則ですが、すでに取引している相手に「来月から入金を早めてください」

と交渉するのは、お互いの信頼関係にも関わりますし、何よりパワーがかかります。

ですから、売上拡大期の今こそ、まずは自社の「取引条件の基準」を一度見直してルール化しましょう。

 

・これからの新規の取引先に対しては、見直し後の締日・支払日（入金サイトが短い条件）で契約をスタートする。

・大きな案件や新規取引では、着手金や中間金を一部もらうルールを標準化する。

 

これから増える売上に対して「お金が先に入ってくる仕組み」をあらかじめ作っておくことが、

未来の大きな穴を塞ぐことになります。

 

② 在庫（キャッシュの足枷）を徹底管理する 

「機会損失が怖いから」と過剰に在庫を持つのは危険です。 適正な在庫量を算出し、

回転率（仕入れてから売れるまでのスピード）を意識しましょう。

動いていない滞留在庫があるなら、多少利益を削ってでも現金化することを優先すべきです。

 

③ 「決算書」以上に「資金繰りのバケツ」を見る習慣をつける 

もちろん、利益は会社がお金を生み出すための大切な源泉ですから、利益を出すことは大前提として非常に重要です。

しかし、ここで絶対に忘れてはならない事実があります。会社の生命線である「毎月のお金の具体的な動き」や

「会社のお金の構造」は、損益計算書（PL）にも貸借対照表（BS）にも一切書かれていないということです。

決算書は過去の経営成績をまとめた書類にすぎず、自社のキャッシュがどこで詰まっているのかという

「お金の残らない根本的な構造」を教えてはくれません。

つまり、会社を潰さないため、あるいは本質的な経営改善を行うためには、貸借対照表と損益計算書だけを

見ていては絶対にダメなのです。

会社は「赤字」ではなく、「お金」がなくなるから潰れます。

だからこそ、会社を潰さないための本当の対策は、決算書の数字だけを追うことではなく、

実際のお金の動きや動向をすべて把握し、経営者自身の手でコントロールすること。これに尽きます。

単なる目先の資金ショート回避のためだけでなく、自社の「お金の回り方のクセ（構造）」を正しく把握するためにも、

必ず資金繰り表を作成し、常にキャッシュの動きをコントロールする癖をつけましょう。

 

3．まとめ：本当の「強い会社」とは、売上が大きい会社ではなく、お金が残る会社 

売上が伸びている時ほど、経営者の視線は「損益のバケツ（売上や利益）」ばかりに向きがちです。

しかし、足元の「資金繰りのバケツ」がおろそかになっていては、どれだけ素晴らしい事業も一瞬で崩壊してしまいます。

急成長期だからこそ、一度立ち止まって2つのバケツの状態を確認してください。

そしてここで強くお伝えしたいのは、「資金繰りのバケツ（お金の動向）」を確実にコントロールするための

唯一の道具が、他でもない「資金繰り表」だということです。

頭の中の計算や、その都度の通帳の残高チェックだけでお金を管理することは不可能です。

資金繰り表を正しく使いこなすには、「予測」と「実績」の2つの視点が欠かせません。

 

・「予測」で、未来の資金ショートを防ぐ

 数ヶ月先までの現金の動きを見える化して「予測」するからこそ、黒字倒産の直接の原因となる資金ショートを未然に回避できます。

 

・「実績」で、お金の構造（バケツの穴）を暴き出す

実際のお金の動き（実績）を毎月きちんと把握するからこそ、自社の「お金の回り方のクセ（構造）」が確認でき、

「バケツのどこに、どれだけの穴が空いているのか」が正確にわかるのです。

 

この「予測」と「実績」の両輪を回し、不要な穴や大きすぎる穴をきっちり塞ぐこと。

これこそが、会社を絶対に潰さないための正しいマネジメントです。

「損益を伸ばす営業力」と同じくらい、「資金繰り表でお金の動きをコントロールする管理力」にエネルギーを注ぐこと。

バケツの穴をきっちり塞ぎ、潤沢なキャッシュという武器を持った状態を作りながら、

さらなる大勝負へアクセルを踏み込んでいきましょう。

そうすれば、資金面で圧倒的に強い会社になって、これからの伸びしろもどんどん増えていきますよ！

資金繰りの不安、一人で抱え込んでいませんか？ 

「自社の資金繰りの状態を一度客観的に見てほしい」

「急成長の勢いを止めずに、お金の残る仕組みを作りたい」

という経営者の方へ。

一人で悩まず、まずはお気軽に私の「資金繰りメールサポート」からあなたの会社のお悩みを聞かせてください。

会社の財務体質を本質から変え、お金に困らない強い会社を一緒に作っていきましょう！

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【著者プロフィール】

辻 朋子（つじ ともこ）

株式会社スマップス 代表取締役／資金繰り本質改善コンサルタント

35年以上にわたり1,000人を超える経営者の「生の声」と「経営の実態」に向き合ってきた現場のエキスパート。

売上が急拡大し利益が出ている会社でも「借入金があるから資金繰りが回っているだけ」という会社は非常に多いです。

そういう会社に対して「手元に残高があるうちに」「金融機関から融資が引っ張れるうちに」

資金繰りの本質改善を行うことを提唱しています。

そして、本業の収入の範囲内ですべての支払いと借入返済がまかなえる構造にして、

強い基盤をつくることをアドバイスしています。

「難しい経営数字がとにかくわかりやすい！」と好評のYouTubeも配信中。

経営者の「孤独な決断の答え合わせ相手(頼れる軍師)」として、独自メソッド「2つのバケツ理論」などを通じ、

絶対に黒字倒産させない「最強の守り」を固める伴走サポートを提供しています。

 

好きな言葉：事実は1つ。解釈は2つ。

数字とお金の不安から解放され、確信を持って「事業の成長と挑戦」を楽しめる社長を増やすことが私の使命。

 

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