「自社の経営状態が良いのか悪いのか、イマイチ掴めていない」

 「毎月上がってくる月次決算書、どこをどう見れば経営状況が分かるのだろうか？」

こんにちは。資金繰り本質改善コンサルタントの辻朋子です。

経営者や個人事業主の方から、このようなご相談をいただくことがよくあります。

なので、私の「資金繰りメールサポート」は、資金繰り改善のお手伝いだけでなく、月次試算表の見方や考え方、分析法、経営への落とし込み方についてもアドバイスしています。

というのも…

数字の並んだ決算書をただ眺めていても、自社の「本当の状態」は見えてきません。

特定の単一の数字（例えば「今月の売上高」など）だけを見て、良し悪しを判断することはできないからです。

では、自社の経営状況を正確に把握するためには、どうすればよいのでしょうか？

結論からお伝えすると、ポイントは「比較する」ことです。

私は「3つの比較」とお伝えしています。

数字は比較して初めて意味を持つものです。

そこで今回は、月次決算を活用して自社の状態を正しく把握するための「3つの比較手法」を解説します。

経営の参考にしていただけたら嬉しいです。

 

 

 

 

1．自社の「過去の数字」と比較する

まず最初に行うことは、自社の過去のデータとの比較です。

 

・前月比較（月次推移）： 前月と比べて売上や経費、利益がどう変化したか

・前年同期比較（前年同月比）： 季節変動や業界の波を考慮したうえで、前年の同じ月と比べてどう変化したか

 

単月の数字だけでは「たまたま良かった」「季節要因で下がった」といった特殊な事情に左右されてしまいます。

過去の自社の数字と並べて比較することによって…

「売上は伸びているが、利益率が下がっている」

「固定費が緩やかに増加傾向にある」

といったトレンド（傾向）や変化の兆候をいち早く察知できるようになります。

 

 

2．自社の「利益計画（予算）」と比較する

2つ目は、事前に作成した自社の利益計画（予算や目標数値）との比較です。

経営とは、目指すべきゴール（計画）に向けて舵を切り、進んでいく作業です。

計画値と月次の実績値を比較することで、初めて次の打ち手が見えてきます。

 

・計画通りに進んでいる場合： 現状の施策を継続・加速させる

・計画から乖離している場合： 「なぜ未達なのか？」「どこでズレが生じたのか？」の原因を探り、軌道修正を行う

 

過去との比較が「自社の足跡（現状確認）」だとすれば、計画との比較は「目標への現在地（進行状況確認）」です。

実績が計画とどれくらいズレているかを毎月チェックすることで、年度末の着地予測も立てやすくなります。

 

 

3．「同業他社」と比較する

最後の3つ目は、同業他社や業界平均の数字との比較です。

自社の中だけで数字を見ていては、「自社として順調かどうか」は分かっても、「業界全体の中で自社が強いのか弱いのか」という視点が抜け落ちてしまいます。

 

・売上高利益率： 業界平均と比べて収益性が高いか

・人件費率や原価率： 他社に比べてコストがかかりすぎていないか

 

業界の平均指標と同業他社の数値を比較することで、自社の「強み」と「改善すべき課題（弱み）」が浮き彫りになります。

業界水準より利益率が低いのであれば、価格設定や原価構造に見直しの余地があるという貴重な気づきが得られます。

 

 

まとめ：比較することで「数字」は経営の道しるべになる

月次決算で自社の経営状況を把握するために必要な「3つの比較」を改めて整理します。

 

・過去比較： 自社の変化やトレンドを把握する

・計画比較： 目標に対する現在地と課題を把握する

・他社比較： 業界内での自社の立ち位置や強み・弱みを把握する

 

1つの数字を単体で見ているだけでは、経営の良し悪しは判断できません。

これら「3つの軸」で比較する習慣をつけることで、数字は単なるデータから、次に取るべきアクションを示してくれる「経営の道しるべ」へと変わります。

「月次の見方がよく分からない」「数字を比較して具体的にどう改善へつなげればいいか知りたい」という方は、ぜひ一度ご相談ください。

自社の現状を正しく把握し、本質的な経営改善を目指していきましょう。

まずは一度、ご自社の資金繰り表を見直してみませんか？

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【著者プロフィール】

辻 朋子（つじ ともこ）

株式会社スマップス 代表取締役／資金繰り本質改善コンサルタント

35年以上にわたり1,000人を超える経営者の「生の声」と「経営の実態」に向き合ってきた現場のエキスパート。

売上が急拡大し利益が出ている会社でも「借入金があるから資金繰りが回っているだけ」という会社は非常に多いです。

そういう会社に対して「手元に残高があるうちに」「金融機関から融資が引っ張れるうちに」

資金繰りの本質改善を行うことを提唱しています。

そして、本業の収入の範囲内ですべての支払いと借入返済がまかなえる構造にして、

強い基盤をつくることをアドバイスしています。

「難しい経営数字がとにかくわかりやすい！」と好評のYouTubeも配信中。

経営者の「孤独な決断の答え合わせ相手(頼れる軍師)」として、独自メソッド「2つのバケツ理論」などを通じ、

絶対に黒字倒産させない「最強の守り」を固める伴走サポートを提供しています。

 

好きな言葉：事実は1つ。解釈は2つ。

数字とお金の不安から解放され、確信を持って「事業の成長と挑戦」を楽しめる社長を増やすことが私の使命。

 

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